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老师好，进项税额转出，最后怎么结转期末余额为零
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您好
借：应交税费——应交增值税——销项税额
借：应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税等
2022 05/10 20:45
84785013 
2022 05/10 20:47
是不是 就是说 最后进项税额转出 也是结转到 转出未交增值税里面的。而不是 借 进项转税额转出 贷 未交增值税。
bamboo老师 
2022 05/10 20:47
是的 要结转到应交税费——应交增值税——转出未交增值税
84785013
2022 05/10 20:49
老师，应交税费里面 是不是只有未交增值税 会有期末余额 其他明细科目都是没有余额的。
bamboo老师
2022 05/10 20:50
是年末的时候应交税费-应交增值税下三级科目没有余额都结平 体现到应交税费-未交增值税科目
84785013
2022 05/10 20:52
那老师，是不是 进项税额 销项税额 进项税额转出 最后都是结转到 转出未交增值税 里面的
bamboo老师
2022 05/10 20:52
是的 最后都是结转到 转出未交增值税 里面的
84785013
2022 05/10 20:55
假如期末留底退税 5000 税款已退， 借 银行5000 贷 进项税额转出 5000 月末借 进项税额转出 5000 贷 转出未交增值税5000是这样吗？
bamboo老师
2022 05/10 20:56
期末留底退税 5000 税款已退
您留抵退税在哪个科目呢
84785013
2022 05/10 20:59
这个就是 增值税上期的期末留底，只是现在税务局都强制退税，应该是哪个科目
bamboo老师
2022 05/10 21:00
我知道是这个
我的意思是 您的留抵退税 没有退之前 在您哪个科目体现的？
有没有结转到应交税费-未交增值税科目
84785013
2022 05/10 21:02
之前月末都是把进项和销项都结转到转出未交增值税里面的，进项销项是没有余额的。至于 未交增值税的话，在有交税的情况下 会 有 借 转出未交增值税 贷 未交增值税
bamboo老师
2022 05/10 21:03
之前月末都是把进项和销项都结转到转出未交增值税里面的
借：银行存款
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
84785013
2022 05/10 21:05
不懂了，不是应该借 银行 贷 进项税额转出 怎么又变成了 转出未交增值税？ 是不是 要是之前没把进销结平的话，是 借 银行 贷 转出未交增值税？
bamboo老师
2022 05/10 21:06
进项税额转出这个科目是前面抵扣了进项税额 后面不符合抵扣条件 要转出使用的 不是在这里用的
您不是把留抵结转到了转出未交增值税么？不是应该借方吗？
您到底结转的时候怎么写的分录啊
84785013
2022 05/10 21:09
平时就是 比如进项＞销项的话， 借 销项 贷 进项 贷 转出未交增值税 这样做 销项＞进项的话 多了一笔 借 转出未交增值税 贷 未交增值税
bamboo老师
2022 05/10 21:10
进项＞销项的话， 借 销项 贷 进项 贷 转出未交增值税
这个分录不对吧？
进项大于销项了 怎么转出未交增值税在贷方？应该在借方的啊
84785013
2022 05/10 21:12
对 是在借方的 就是这么个意思 反正最后 进项 和销项 是没有余额的
bamboo老师
2022 05/10 21:13
那你现在转出未交增值税借方有余额就是留抵
现在收到退税了 写在贷方不就平了吗？
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