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老师，2021年及之前挂了好多其他应收款，租的员工宿舍房东不提供发票，一直挂着，现在汇算清缴我应该怎么做呢
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你好，是确定租金无法取得发票入账了吗？
2022 05/10 20:48
84785009 
2022 05/10 20:50
是的邹老师，房东不提供发票的，大概累计到现在有几十万了
邹老师 
2022 05/10 20:51
你好，可以做无票租金支出，汇算清缴的时候做纳税调增处理
84785009
2022 05/10 20:53
我先要做费用是嘛，是调2021年的还是累计到2021年的都可以入费用 ，会计分录是什么样的呢老师
邹老师
2022 05/10 20:55
你好，先要做费用，是调2021年的
借：以前年度损益调整，贷：其他应收款
84785009
2022 05/10 20:57
1、只能入2021年的费用，那这之前的怎么处理呢？2、小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目吧
邹老师
2022 05/10 20:58
你好
1，之前的需要按年调整
2，小企业会计准则没有 以前年度损益调整 这个科目，就通过 利润分配—未分配利润科目核算
84785009
2022 05/10 21:01
那我汇算清缴，调增是填哪张表呀
84785009
2022 05/10 21:02
之前的需要按年调整，不懂 老师
邹老师
2022 05/10 21:04
你好，调增是填写纳税调整项目明细表
就是需要分年分别调整，而不是全部放在一年调整的意思
84785009
2022 05/10 21:05
好的，谢谢老师
邹老师
2022 05/10 21:06
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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