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老师，公司帮个人代扣的社保为啥是贷记其他应付款啊
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你好，这个只是说中转的科目，未来是需要核销掉的，有的会计还会用其他应收款
2022 05/10 22:06
84785014 
2022 05/10 22:09
公司在扣社保的时候，也是借记制造费用，生产成本等，贷记应付职工薪酬-社会保险费是的嘛
王超老师 
2022 05/10 22:12
是的，你的理解是正确的
要通过应付职工薪酬的
84785014
2022 05/10 22:14
那这个社保扣除的时候中间有职工个人承担的这部分，在这个分录中就没有显示啊，老师能写下完整的分录吗，就是从计提到发放社保
王超老师
2022 05/10 22:18
1.分配工资
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借：××费用(管理/销售等)
贷：应付职工薪酬--社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
4.上交杜保
借：应付职工薪酬--社保(企业部分)
其他应付款(个人部分)
贷：库存现金/银行存款
5.上交个人所得税
借：应交税费--应交个人所得税
贷：银行存款
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