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我们2021年计提工资3000万，2022年1月份补计提了2021年12月份工资2万元，截止现在3002万的工资都发放了，那汇算清缴账载金额，税收金额怎么填写啊，补计提分录需要通过以前年度损益调整来做吗？
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你好，根据你的描述，工资汇算清缴账载金额，税收金额都是按3002万填写
如果涉及了损益科目，补计提分录需要通过 以前年度损益调整 来做
2022 05/11 08:00
84785008 
2022 05/11 08:02
账载金额税收金额实际发生额都是填写3002么？我们已经都发掉了。账载金额不是按照截止2021年12月计提数3000万写是吧，要加上2022年1月补计提的2万。
邹老师 
2022 05/11 08:03
请仔细看我回复的内容
84785008
2022 05/11 08:05
有老师说账载金额按照3000写，说不然怎么纳税调减。说去年损益没有算上这2万，我就不知道账载金额到底是3000还是3002
邹老师
2022 05/11 08:06
你好，补计提之后，当年的账载金额就是3002万啊
84785008
2022 05/11 08:16
补计提之后，虽然在2022年补的，但是实际我2021年账载金额就是3002万。等做2022年汇算时候，2022年账载金额要在2022年贷方累计的基础上减去在2022年补计提2021年这个2万，是吗？
邹老师
2022 05/11 08:17
你好，2023年做2022年汇算清缴的时候，正常做相应填写，不受这个影响啊
84785008
2022 05/11 08:21
就是2023年做2022年汇算清缴，账载金额就是2022年的计提数，不包括这个补2021年的工资计提数，对吧
邹老师
2022 05/11 08:21
你好，是的，是这样的
84785008
2022 05/11 08:22
多谢老师。2022年补计提分录就是借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬，借未分配利润，贷以前年度损益2万，
邹老师
2022 05/11 08:24
你好，是的，是这样的
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