00:10:00
问题已解决
老师，我们年有一笔培训费，当时记的是管理费用-培训费，没有计入职工教育经费，汇算清缴时是否需要按照职工教育经费比例调整呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好，是需要按职工教育经费比例调整
2022 05/11 09:03
84785005 
2022 05/11 09:05
老师，那什么样的培训费是可以不列入职工教育经费里全额扣除的呢？
小林老师 
2022 05/11 09:07
您好，只要给员工培训，都计入应付职工薪酬
84785005
2022 05/11 09:09
是实际发生时再计提就可以吗，计提的金额就是实际发生的金额，季度所得税申报时就是全额扣除，到汇算清缴时在调整
小林老师
2022 05/11 09:11
您好，是的，您的理解非常正确
84785005
2022 05/11 09:12
老师，那这个汇算清缴时职工薪酬这个表其中按税收规定比例扣除的职工教育经费账载金额怎么填写呢？是否就是我的实际发生额呢
小林老师
2022 05/11 09:15
您好，就是计入损益科目
84785005
2022 05/11 09:16
那我们是凭发票入账的，这个计入损益科目的账载金额就应该和后面填写的实际发生额数据一致吧
小林老师
2022 05/11 09:17
您好，是的，您的理解非常正确
84785005
2022 05/11 09:26
老师，那汇算清缴调增了培训费，账目不用调整吧
小林老师
2022 05/11 09:40
您好，不需要调账的
84785005
2022 05/11 09:58
老师，那当年调增的结转下年的培训费，这个结转金额是怎么确定的呢？
小林老师
2022 05/11 10:16
您好，汇算清缴申报表自动计算
84785005
2022 05/11 10:18
那要是2021年、2022年都发生了培训费，2021年有结转的，2022年是先结转2021年的吗
小林老师
2022 05/11 10:21
您好，这个是可以的
阅读 156
描述你的问题，直接向老师提问
784
意见反馈
