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请问老师，根据六税两费政策减免的税金，直接按照减免后的税金缴纳，就不需要计提，也不需要记入损益或者冲减费用，是吗？
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你好 是的 按减免后计提 和交
2022 05/11 09:23
84785016 
2022 05/11 09:31
老师，您的意思是，比如减免后应交税金是1万元，那我就按照这1万元计提和缴纳，是吗？
玲老师 
2022 05/11 09:34
是的，就是这个意思。是的，就是这个意思的。
84785016
2022 05/11 09:41
老师，那我没有计提，直接根据减免后的金额缴纳可以吗？
玲老师
2022 05/11 09:45
您好，需要计提，然后再交。
84785016
2022 05/11 09:48
老师，只有增值税和所得税需要每个月必须计提是吗？像附加税，房产土地税，印花税这些直接记入当期税金及附加即可？
玲老师
2022 05/11 09:55
印花税是按月交的，也需要计提，按次交的，不用计提
其他的税费要计提。
84785016
2022 05/11 09:57
那如果按月交的，都没有计提，会有什么影响吗？税法上有强制性要求计提吗？
玲老师
2022 05/11 09:58
那您就需要补提按照准则规定做帐。
84785016
2022 05/11 09:59
老师，不提的话，会有什么影响吗？
玲老师
2022 05/11 10:06
就属于不按准则做帐，就是这个。然后科目也不会评。
84785016
2022 05/11 10:09
老师，没有出现科目不平呀，我们缴纳时，借：应交税金—已交税金
贷：银行存款
您说的科目不平，是应交增值税—应交税金—销项税金/进项税金 这个科目不平是吗？因为没有计提
玲老师
2022 05/11 10:16
你的科目用的不对。一般纳税纳税人应交税费未交增值税。
84785016
2022 05/11 10:23
哦，小规模是不用计提税金的走已交税金，一般纳税人必须计提，走未交税金，是吗
玲老师
2022 05/11 10:29
小规模的增值税就用应交税费，应交增值税。
84785016
2022 05/11 10:39
小规模是不需要计提的，是吗？直接，借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
那应交税费—应交增值税—已交税金有的老师说，一般纳税人如果是当月缴纳当月的税金可以走这个科目
麻烦老师解答一下这两个问题
玲老师
2022 05/11 10:44
小规模的增值税不需要单独做计提的分录，下个月直接交。
84785016
2022 05/11 10:45
那应交税费—应交增值税—已交税金这个科目什么情况下可以用？
玲老师
2022 05/11 10:46
当月交当月的税金用这个
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