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假设本月进项税1000，销项税1500，月底要怎么结转？年底又要怎么结转？
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你好； 比如 借销项税1500贷 进项税 1000 ； 应交税费-应交增值税-转出未交增值税500 ； 结转 ：借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税500贷应交税费-未交增值税500 ；次月缴纳 ：借 应交税费-未交增值税500 ；贷银行存款500 ； 年末 或者月末都是这样做分录的
2022 05/11 09:35
84785019 
2022 05/11 10:00
哦哦，那年末进项和销项科目的余额是一整年的累计，要不要做另外的结转
84785019
2022 05/11 10:01
是不是把销项税，进项税，转出未交增值税3个科目对冲
meizi老师 
2022 05/11 10:04
是的。 你平常按月不转； 那么你年末可以汇总金额一起转的
84785019
2022 05/11 10:09
如果年末，应交税费-应交增值税-进项税额 有10000，销项税额有17000，转出未交有7000，那年末结转就是借 销项税额17000，贷 进项税额10000 贷 转出未交增值税 7000，这样对么？
84785019
2022 05/11 10:12
如果一个月进项大于销项，是不是就不用账务处理？
meizi老师
2022 05/11 10:20
你好 ； 是的。 到时你 就缴纳7000增值税的即可。 可以的 一个月进项大于销项 暂时不做结转
84785019
2022 05/11 21:39
嗯嗯谢谢老师
meizi老师
2022 05/12 08:53
不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价
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