（1）2019年9月30日，职工工资分配情况如下：应付工资总额为500000元，其中，生产工人工资300000元；生产车间管理人员工资50000元；行政管理人员工资80000元；专设销售机构人员工资70000元。（2）2019年9月30日，分别按照职工工资的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%计算提取由企业承担的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金。(3)2019年10月5日，以现金390000元发工资，根据上月末工资汇总表，企业代扣代缴由职工负担的养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金分别按应付工资总额的8％、2％、1％、10％计算。_实务

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（1）2019年9月30日，职工工资分配情况如下：应付工资总额为500000元，其中，生产工人工资300000元；生产车间管理人员工资50000元；行政管理人员工资80000元；专设销售机构人员工资70000元。（2）2019年9月30日，分别按照职工工资的20％、6％、2％、1％、0.5％、10%计算提取由企业承担的养老保险、医疗保险、失业保险、生育保险、工伤保险及住房公积金。(3)2019年10月5日，以现金390000元发工资，根据上月末工资汇总表，企业代扣代缴由职工负担的养老保险、医疗保险、失业保险及住房公积金分别按应付工资总额的8％、2％、1％、10％计算。

84785034| 提问时间：2022 05/11 09:43

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张壹老师

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你好，你后面发放工资的数据39000和代扣的比例算出来不相等呢。我手动加了个税上去计提工资借：生产成本 418,500.00 制造费用 69,750.00 管理费用 111,600.00 销售费用 97,650.00贷：应付职工薪酬－工资 500,000.00 应付职工薪酬－社保 147,500.00 应付职工薪酬－住房公积金 50,000.00发放工资借：应付职工薪酬－工资 500,000.00贷：其他应收款－社保 55,000.00 其他应收款－住房公积金 50,000.00 应交税费－应交个人所得税 5,000.00 现金 390,000.00

2022 05/11 11:13