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公账给股东转账，分录怎么做呢？
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你好，这个具体的是什么业务的？
2022 05/11 09:48
84784992 
2022 05/11 09:50
就是股东需要钱开销，然后老板就从公账直接给他转了60,000。
郭老师 
2022 05/11 09:50
你好，借其他应收款贷银行存款。
84784992
2022 05/11 09:50
老师，请问应该怎么处理呢？也没有什么票据。
84784992
2022 05/11 09:50
只有银行回单的支出60,000。
郭老师
2022 05/11 09:50
借其他应收款贷银行存款
郭老师
2022 05/11 09:51
要么还钱，要么拿发票来报销，如果是企业的业务，即使没有发票，他有支付出去的证明，也可以做账的。
84784992
2022 05/11 09:51
老师为什么是其他应收款呢？为什么不是其他应付款呢？
郭老师
2022 05/11 09:51
其他应收款对方欠你的钱，
其他应付款是你欠了别人的钱
84784992
2022 05/11 09:52
就是他自己拿钱出去，平时开支什么的，不是企业的主营业务。
84784992
2022 05/11 09:52
老板就是给他出去花销的，不需要他还，我就不知道怎么办了
郭老师
2022 05/11 09:52
那不就是欠了你们单位的钱吗？他需要还钱的。
84784992
2022 05/11 09:56
老师那如果这样的情况。他平时也会给厂里买些东西，那就让他把买东西的发票拿来报销，但是发票不一定本月能取得，我可以在本月先做支付出去的分录，下个月他把发票拿来，下个月我再计入管理费用。如果是这种报销买东西的情况，我是不是就借其他应付款了。
郭老师
2022 05/11 10:00
你好，那也是其他应收款，只要你们先支付出去，就是欠着你们的钱。
郭老师
2022 05/11 10:00
如果他个人先垫付啦，这种可以做他应付款后期你们再报销给他。
84784992
2022 05/11 10:01
老师那摘要写什么呢？
郭老师
2022 05/11 10:02
你好
转给某某借款或者预支款。
84784992
2022 05/11 10:02
老师，如果他们先拿了票据过来，我先计入借管理费用，贷方是其他应收款还是其他应付款呢？
84784992
2022 05/11 10:07
老师你看网上的分录是其他应付款
郭老师
2022 05/11 10:09
涛，他先拿来票据，借管理费用，贷其他应付款。
84784992
2022 05/11 10:14
我大概明白了，一种就是股东拿来票据，借管理费用贷其他应付款，银行转账的时候借其他应付款贷银行存款。另一种情况是银行先付钱借其他应付款贷银行存款，收到发票的时候，也可能在下月收到发票，借管理费用贷其他应付款。老师看下呢
郭老师
2022 05/11 10:17
可以的，可以这么做的，跟你说了，先转给他用其他应收款，别用其他应付款，你这样先转给他的话，账上挂着其他应付款是一个负数，你还得重分类到其他应收款。
84784992
2022 05/11 10:20
嗯嗯我明白了，现在懂了，就是他们先问公司借钱，借其他应收款-某某，贷银行存款，拿发票来冲销的时候，借管理费用，贷其他应收款。老师，他们给厂里买的机器上的五金件小零件，管理费用的二级科目些什么合适？
郭老师
2022 05/11 10:22
你得看具体的业务，具体的拿什么发票来的。
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