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老师，企业所得税汇算，成本估算却没收到发票，应该在哪调增呢？
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在纳税调整明细表里面 扣除类其他调整
2022 05/11 10:17
84785007 
2022 05/11 10:28
老师，汇算是盈利的，所以不用填写企业所得税弥补亏损明细表对吗？第一季度代开专票作废要退税，已申请退税还没退到账，是不是可以抵企业所得税费？要怎么操作抵税呢？
东老师 
2022 05/11 10:29
是盈利的，需要填写弥补亏损明细表。
东老师
2022 05/11 10:29
这个怎么操作？退税抵扣的话得和税务局确认。
84785007
2022 05/11 10:32
这个怎么填写呢？已经自动默认盈利176202.6元了
84785007
2022 05/11 10:32
公司是去年设立的
东老师
2022 05/11 10:33
这个数是自动带出来的数。
84785007
2022 05/11 10:34
那我是不是不用填写了？没有要可弥补的数据？
东老师
2022 05/11 10:34
对，你这个不需要特别简写的。
84785007
2022 05/11 11:14
老师，那2022年1月份补提12月的工资在哪调减呢？
东老师
2022 05/11 11:15
这个记录到2022年利润的时候就行。
84785007
2022 05/11 11:17
分录是借以前年度损益调整，然后2021年有利润，所以想做到2021年去
84785007
2022 05/11 11:17
因为我们的成本没收到发票，缴税太多了
东老师
2022 05/11 11:18
那你汇算清缴的时候，加上12月的工资申报就行
84785007
2022 05/11 11:21
老师，深圳有个创业补贴，那个股东的补贴到公司账上，但没有支给股东，这个补贴是要调减的吧？支给股东的时候报个税是吗？
东老师
2022 05/11 11:22
这个补贴具体是给谁的呢？
84785007
2022 05/11 11:24
创业补贴有股东创业补贴、场租补贴、股东社保补贴、带动就业补贴，股东补贴是补给股东个人的。
东老师
2022 05/11 11:26
如果是给个人的话，不会涉及到损益，不需要调整。
84785007
2022 05/11 11:27
可我做分录是做营业外收入，并不是做其他应付款
东老师
2022 05/11 11:28
给股东的并不知道营业外收入。
84785007
2022 05/11 11:29
分录已经做了营业外收入，那我现在就要调减了吧？
东老师
2022 05/11 11:29
对，那你这个是需要纳税调减的。
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