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去年因记账错误少记录一项收入，导致所得税少交了，在今年三月份更正了去年四季度的所得税报表并缴纳了所得税，那在去年的年报中我还需要加上这个数吗
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您好，您去年的四季度的所得税报表，那年报中是需要修改的。
2022 05/11 10:25
84785000 
2022 05/11 10:27
怎么改呢，我要把这个数加到未分配利润里吗
84785000
2022 05/11 10:29
那对应的科目我应该记到哪里
李霞老师 
2022 05/11 10:32
您好，您正常那个收入啊，你应该做到第四季度的凭证里面，所以你就会修改你第四季度的财务报表和所得税报表，那么你今年年报的时候，咱比着去年的财务报表来申报就可以的，他就不牵扯到今年的账务处理了。
84785000
2022 05/11 10:37
不改四季度直接改年报行吗
84785000
2022 05/11 10:38
那我四季度没有交那个所得税怎么处理
李霞老师
2022 05/11 10:39
你好，同学你，哦你是这样，那你可以不改第四季度，我明白你的意思了，你是直接改的汇算清缴对吧？那你直接在今年的时候借应收账款贷利润分配未分配利润贷应交税费应交增值税销项税额。
84785000
2022 05/11 10:42
对，我直接改的汇算清缴，我现在就是纠结财务报表年报里的数还改不改
84785000
2022 05/11 10:44
不对，说错了，
84785000
2022 05/11 10:44
不好意思老师
李霞老师
2022 05/11 10:46
你好，你我我就说这个事儿哈，你改，你最好把第四季度的一块儿改了，然后再改年报的财务报表。
84785000
2022 05/11 10:46
四季度的所得税申报表改了，财务报表里利润表也改了
84785000
2022 05/11 10:48
就是年报的利润表里所得税费用这一项我要不要加上这个数
84785000
2022 05/11 10:48
因为我是在今年三月份加的
84785000
2022 05/11 10:48
三月份交的
李霞老师
2022 05/11 10:49
你好同学，你那个不重要了，你做到今年就可以了，那个报表里不需要体现的。
84785000
2022 05/11 10:52
那就是年报和汇算清缴就不一致了没关系吗
李霞老师
2022 05/11 10:55
你好，年度的财务报表和汇算清缴报表不一致，这很正常的。
李霞老师
2022 05/11 10:55
而且你这个嗯，本身也是在今年交的钱，所以也没必要体现在那个利润表里面的。
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