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问题已解决
老师好，请问软件即征即退，前期申报期进项税额分摊错了，可以直接调整在当月嘛
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你好，学员，这个是可以的
2022 05/11 10:48
84785039 
2022 05/11 10:49
去年的也可以嘛
冉老师 
2022 05/11 10:53
去年的也可以，学员
84785039
2022 05/11 10:54
哦哦 那以前年度福利费进项税额没有转出也可以调整在现在？
冉老师
2022 05/11 10:57
以前年度福利费进项税额没有转出也可以调整在现在
84785039
2022 05/11 11:02
哦哦 我怕这样会少交滞纳金。比如去年12月，因为没有进项转出，刚好不用交税。所以我现在发现，去更正申报的话，就要交税，然后交滞纳金了。第二种方法，就是直接修改在当月，那么就不用产生滞纳金了。不知道税务局认不认可
冉老师
2022 05/11 11:02
这个可以的，实务中很常见的，在当期调整的
84785039
2022 05/11 11:02
哦哦好的那我就放心了
冉老师
2022 05/11 11:03
是的，学员，这种跨期的很正常的
84785039
2022 05/11 11:04
嗯嗯。那软件进项分摊的问题再问下哈。不能区分使用部门的固资和工装夹具，进项如何分摊呀
冉老师
2022 05/11 11:06
你好，学员，分摊是什么意思
84785039
2022 05/11 11:07
无法区分是即征即退项目和一般项目的进项要进行分配呀
冉老师
2022 05/11 11:08
你好，无法区分的话，是不能抵扣的，
84785039
2022 05/11 11:09
水电费之类的呢，没有办法区分的
冉老师
2022 05/11 11:10
这个可以按照销售额占比的
84785039
2022 05/11 11:11
嗯 那固定资产和工装夹具也是一样嘛，还是可以像免征或者简易征收的兼营行为，可以全都做一般抵扣。
冉老师
2022 05/11 11:11
是的，你说的很对的
84785039
2022 05/11 11:13
对的是按照销售额占比？还是什么?
冉老师
2022 05/11 11:13
对的是按照销售额占比
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