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计提和缴纳社保分录应该怎么做？发放工资的时候又应该怎么做
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计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款
2022 05/11 10:55
84785016 
2022 05/11 10:57
什么情况下用其他应付呢
郭老师 
2022 05/11 11:00
你好，你们单位先发工资，从工资里扣除后在给个人缴纳社保的用其他应付款。
84785016
2022 05/11 11:02
社保是当月计提，当月缴纳，工资是次月发放的
郭老师
2022 05/11 11:04
你好，那你当月缴纳的这一个社保是从几月份的工资里扣除，是下一个月发工资扣除吗？如果是的话就应该用其他应收款。
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