免费问答

好的，这是分公司，交完个税，我们不分红，这个钱给到总公司。账怎么做？

你好，这个钱给到总公司，借：其他应付款，贷：银行存款 

这些都要在注销之前记完账对吧，那就有往来账了，影响注销吗？

你好，是需要在注销之前完成的

老师这里的 借：利润分配—应付股利 ， 贷：应付股利 借：应付股利 ， 贷：银行存款 这个分录是分红的分录吗？

你好，是的，是这样的

老师这里哪一个科目是我的利润分配—未分配利润这个科目呢？在小企业会计准则中是310415。

你好，完整的是这样 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ， 贷：应付股利 借：应付股利 ， 贷：银行存款

好的，明白了。那老师，假如我正常分红，我要注销，但是本来账上就没什么钱了，现在交了税，不够分红了，差100块钱。这种情况怎么处理账务？

你好，现在交了税，不够分红，能具体提供一下数据吗？

未分配利润金额是331.11。 交完增值税附加税和个税后，银行余额264.89。 应交税费—个人所得税借方是66.22。 差66.22。我好像明白了，老师看是不是应该这样做：这个借方的个税没处理完，补计提分录：借利润分配—未分配利润66.22，贷应交税费个税。。这样未分配利润就是331.11减66.22等于264.89。就对了是吧？

你好，完整的是这样 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ， 贷：应付股利 借：应付股利 ， 贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，  贷：银行存款

明白了，老师再给我讲讲钱给到总公司的分录吧，为什么要用其他应付款？挂了往来账还能注销？不需要把往来账销掉吗？

你好，是做总公司收到这个款项的分录？ 

分公司支出这个款项的完整分录，最后怎么能使资产负债表中的期末余额都是0，这样不是才能注销吗？

你好，分公司，完整的是这样 借：利润分配—未分配利润，贷：利润分配—应付股利 借：利润分配—应付股利 ， 贷：应付股利 借：应付股利 ， 贷：银行存款，应交税费—个人所得税 借：应交税费—个人所得税，  贷：银行存款 借：其他应付款，贷：银行存款 

不是老师，我说的是分公司不分红，把钱给到总公司。金额264.89元。 这个账务完整怎么做？分公司注销。

你好，分公司不分红，把钱给到总公司 借：其他应付款，贷：银行存款