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健身房会员办年卡，第一个月开启了全额发票，我们是小规模纳税人，这个账务怎么处理？
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开的预付卡的吗
还是健身的
2022 05/11 13:03
84784984 
2022 05/11 13:05
年卡费1800，每个月耗卡150
郭老师 
2022 05/11 13:06
借银行存款，贷预收账款、按月确认收入，借预收账款贷、主营业务收入、应交税费等。
84784984
2022 05/11 13:11
我在主营业务下面设置了两个二级科目未开票收入和已开票收入，之前都没有开发票，全部计入了未开票收入。上个月的会员这个月一次性开了发票，那我这个账怎么做？
郭老师
2022 05/11 13:12
你好，那就再开具的发票里面填写。
84784984
2022 05/11 13:18
没明白！比如说上个月4月1号会员缴了1800，开了12个月的年卡，上个月耗卡150已经确认收入记到未开票收入二级科目，这个月他开了1800的发票，他的账上余额1650，那现在这个账要怎么做？
郭老师
2022 05/11 13:19
借银行存款贷预收账款1800，
然后按月销售，借预收账款贷主营业务收入开票收入150
84784984
2022 05/11 13:23
怎么还在说银行存款科目的事儿啊？上个月都收了款，我问的是现在怎么做账？问题是他现在一次性开了1800的发票，现在确认他的耗卡收入怎么可能只计150呢？他的这个金额已开票收入，是不是要在未开票和收已开票之间调整？
郭老师
2022 05/11 13:34
上个月收到了钱你怎么做的
我从头到尾给你回复的
没有只回复这个月
开了发票也可以不用做收入
税额挂预收账款
你是一般纳税人的吗
谁规定开了发票就得确认收入
没有消费的挂预收账款就可以
做银行存款是为了让你看到未开具发票和开发票的差异
预收账款余额就是没有确认收入的金额
预收账款余额就是1650
84784984
2022 05/11 13:45
预收账款科目没有问题，正常的按照每个月的耗卡金额150消计他的会籍卡费，那主营业务收入下面两个二级科目怎么区分已开票和未开票呢？现在可不可以把他开票的1800红冲未开票，蓝字计入已开票，以后每个月耗卡确认收入时，150就记在未开票收入二级科目？
郭老师
2022 05/11 13:51
你这样账上能看出无票收入和开发票的收入，但是你没有，有没有想过你这样做帐上收入会虚减
1800的无票收入负数，150的开票收入实际收入是负数，1650。
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