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问题已解决
收到增值税留底退税， 借：应交税费——应交增值税进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 进项税额 借：其他应收款——应退期末留底税额 贷:应交税费——应交增值税 进项税额转出 收到时： 借：银行存款 贷：其他应收款 —应退期末留底税额 请问老师是这样做账务处理吗
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借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出就可以了
你的进项、销项每个月结转到未交增值税里面吗？
2022 05/11 13:46
84784958 
2022 05/11 13:49
没有老师，我们有未抵扣的增值税，没有结转到应交税费——未交增值税里，
郭老师 
2022 05/11 13:50
未抵扣的增值税在哪个科目里面？
84784958
2022 05/11 13:51
老师，我不理解的是，看了很多解答，都是直接借：银行存款 贷：应交税费 应交增值税进项转出 ，那原本的应交税费 ——应交增值税进项税 和应交税费应交增值税进项转出 不都一直会有余额
84784958
2022 05/11 13:52
未抵扣的增值税在 应交税费 ——应交增值税进项税
郭老师
2022 05/11 13:57
你好，那就一直有余额就可以的，做上面的分录就行。
84784958
2022 05/11 13:59
老师，您的意思是就让科目一直有余额吗，而且是做哪一个科目
郭老师
2022 05/11 14:03
参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》（财税〔2011〕107号）第三条第二项规定，企业收到退税款项的当月，应将退税额从增值税进项税额中转出。
收到退还的期末留抵时，会计分录：
借：银行存款贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
郭老师
2022 05/11 14:03
一直有余额就可以的
84784958
2022 05/11 14:05
能不能做一个 应交税费——应交增值税进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税 将来两个科目余额做为0，应为已经没有能够抵扣的增值税了，一直挂着，后边做账看着也不舒服 老师
郭老师
2022 05/11 14:09
是的，可以这么做的。
84784958
2022 05/11 14:10
好的，谢谢老师的耐心解答，辛苦啦
郭老师
2022 05/11 14:11
不用客气，工作愉快。
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