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问题已解决
请问，公司收到之前已经缴纳的税费退款如何做分录，计提时候正常计提的，然后也正常交了，增值税是减半征收，延缓缴纳的，其他的城建税等因为涉及六税两费，直接减半征收了，老师能不能详细点分步指导下，感觉有点崩，谢谢！
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2022 05/11 14:39
图图*老师 
2022 05/11 14:49
增值税延缓缴纳后期还是要交的，收到时
借:银行存款
贷:应交税费-未交增值税
把余额就在未交增值税，再交的时候再冲未交增值税
图图*老师
2022 05/11 14:50
六税两费减半的部分是直接免了，以后不用交的，收到时冲减已计提的费用，后期计提是按减半计提
借:银行存款
借:税金及附加（负数）
84785027 
2022 05/12 10:46
老师，那我今天交的去年10月的税款，因为可以继续延期缴纳，所以也退回了，我可以直接把当时缴费那个分录冲回吗？就是相反的分录可以吗？
图图*老师
2022 05/12 10:47
可以的，其实跟这个分录一样
借:银行存款
贷:应交税费-未交增值税
84785027
2022 05/12 10:48
好的，谢谢老师
图图*老师
2022 05/12 10:51
不客气的 工作愉快
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