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老师，工业企业核算成本时，分配的职工薪酬是11677.5 但是，结转完工产品时，结转的直接人工费确是15017.59 这是因为有上月的在产品成本含在里面。这样结转出来的生产成本是负数，请问这样有没有问题 借:库存商品 贷:生产成本-直接材料（负数） 直接人工（负数） 制造费用（负数）
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您好！其实上月的，应该上月就结转。不是到这月结转啊
2022 05/11 15:33
84784954 
2022 05/11 15:41
上个月的是在产品所以没有结转，然后归集到这个月的生产成本只和。再次分摊结转。所以导致生产成本为负数
宋生老师 
2022 05/11 15:43
你好！如果确实是这样，你就当负数吧。不过这种本身操作不对
84784954
2022 05/11 15:44
那请问该如何操作？在产品也需要结转到库存商品吗？
宋生老师
2022 05/11 15:48
你好！是的。你做结转的分录就好了。只是我觉得奇怪，你上个月不结转，报表怎么平
84784954
2022 05/11 15:50
老师不知道你是不是没懂起我的意思，上个月完工成本是结转了的，只有部分未完工的没有结转。上个月没有完工的是不是应该在这个月加上新的成本一起核算？
宋生老师
2022 05/11 15:52
你好！你现在是从生产成本结转到库存商品是吧？
84784954
2022 05/11 15:58
对的老师。
宋生老师
2022 05/11 15:59
你好！那你应该上月就结转，至少账上要结转。生产成本不能有余额
84784954
2022 05/11 16:03
完工成本，和未完工成本都需要结转吗？麻烦写下分录？
宋生老师
2022 05/11 16:06
你好！是的。分录还是一样，借库存商品 贷生产成本。
要做这步分录，不然报表平不了
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