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问题已解决
老师你好，小规模公司没有成本发票，只有这种销售清单，可以做外账成本吗？如果实在没有成本发票，用这个销售清单做成本，后期会有啥税务风险。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答同学：您好。会计上可以做成本，但税法不允许税前扣除。汇算清缴前拿不回合法的发票，所得税需要汇算调增。
2022 05/11 16:26
84784952 
2022 05/11 16:28
如果汇算清缴前没有成本发票，也不调增，会有啥税务风险呢？
曹老师在线 
2022 05/11 16:31
同学：您好。补税及补滞纳金，滞纳金一天万五。
84784952
2022 05/11 17:50
老师的意思是，未取得成本发票，需要缴纳企业所得税，100万以为是2.5%得税款对吗？
曹老师在线
2022 05/11 18:01
同学：您好。符合小微的，是的。100万所得税率是2.5%。
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