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做到了主营业务成本，只填写广告宣传费用明细表，不填写期间费用

老师，所以造成了差异，A105060广告费和宣传费跨年度纳税调整明细表数字从哪里来，既怎么填？

你好 看你账上的明细 广告宣传费用 你平时做账可以单独记录这些有扣除比例的

广告宣传费计入营业成本\\广告费3000，管理费用\\广告宣传费21000元，期间费用广告宣传费填了21000元，A105060表中广告业务宣传费填了3000十21000元对吗？

是的是的，是这么做的。

但是风险提示这两个不一致

忽略这个提示的没有关系

老师就这些风险，这怎么办？

第一个忽略就可以的，第二个，你看一下你对应的成本是不是写错了。

这个成本都有哪些业务的。

第三个忽略 第四个职工教育经费，没有的也忽略

老师，销售商品是竹简，没有成本是因进货的时候未做库商品，直接做主营业务成本了。

景点停车场维修费是不是让渡资产所权收入的成本，

其他，是因为景点暂不收门票了，发的工资、及景点维修费丶电费，水费等不知道归为哪一类所以归为其他类！

那你这个有风险，你当时购入的没有发票，也应该做库存商品入库，然后再结转成本，汇算清缴调整就可以。

让渡资产使用权收入主要包括：（1）利息收入，主要是指金融企业对外贷款形成的利息收入，以及同业之间发生往来形成的利息收入等。（2）使用费收入，主要是指企业转让无形资产（如商标权、专利权、专营权、软件、版权）等资产的使用权形成的使用费收入 让渡资产使用权收入，应该是这些对应的才做成本，你没有让渡资产使用权，收入就不会有成本的。

你们旅游相关的事，没有做收入，你就做了成本，是不是

是啊老师，那把976规为其他类别呢

老师，出租停车场，出租房屋这是不是让度资产所有权？

不属于 这个属于提供劳务收入 房屋不是无形资产的