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老师你好，认证了未抵扣发票的要怎么做张呢
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之前什么科目都没有做的，
借管理费用，
应交税费，应交增值税进项
贷银行存款
2022 05/11 20:19
84784991 
2022 05/11 20:21
是以前很久遗留下来的发票了，不是当月的呢老师
郭老师 
2022 05/11 20:21
你好，那你之前分录怎么做的。
84784991
2022 05/11 20:26
是以前的会计做的，他自己带的财务软件来做的帐，然后他走了，只打印了科目余额表，和资产负债表、利润表。这个他抵扣是在我来的那个月才做的抵扣然后没有做帐，然后我在资产负债表里看到当期他有留底税是5000多元
郭老师
2022 05/11 20:27
明细账也没有吗？没有的话，借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证
84784991
2022 05/11 20:30
没有明细帐，他在三月已经认证了，还是要借待认证吗老师
84784991
2022 05/11 20:32
就是在3月他报增值税的时后就把以往未认证的都全不认证了。当月月没有收入
郭老师
2022 05/11 20:35
是的
你建帐给他录入吗
84784991
2022 05/11 20:42
就是建帐的时候的时侯就在应交税费这里增加应交增值税进项税额（待认证）这个二级科目是吗？
郭老师
2022 05/11 20:43
是的
待认证是二级科目
84784991
2022 05/11 20:45
老师，那他在三月都全认证了这5000多做为留底税这个分录又要怎么做呢
郭老师
2022 05/11 20:51
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
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