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问题已解决
老师好，有个问题请教下，2021年总的暂估费用是1000万，到2022年汇缴时1000万已经冲销了，但是怎么区分这1000万里面哪些是冲销的2021年 哪些是2022年，因为2022年一季度的利润是负数的，我是看到账上有利润了 就冲销暂估。
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暂估的必须是2021年发生的业务 ，要么你21年付过款了 ，发票22年开过来 ，或者发票是21年 ，22年才拿给你 ，如果都不属于，那你21年暂估就不准确不真实的!你22年没有暂估，所以都是21年的
2022 05/12 06:34
84785013 
2022 05/12 06:36
这个我知道 但是2022年 整体肯定是盈利的，现在利润表上 税前会计利润 是负数 而且 负的挺多的
秦枫老师 
2022 05/12 06:51
2022年得利润与21年无关 你22年一季度利润负数 证明你一季度是亏损 亏损就是负数啊 为什么又会有利润而冲销暂估!
84785013
2022 05/12 07:34
不是这样的，我就是看到3月份有利润，才去红冲暂估的。
秦枫老师
2022 05/12 07:40
你是为了一季度不要亏损太多 ，去冲的暂估么是么，但你这些21年的暂估 ，在你今年收到票时才可以冲销，票来了也是冲销的也是去年的，跟今年没关系,你今年冲销的实际上是去年的，你不应该计入今年主营业务成本，所以你冲销暂估将一季度亏损失变成一季度利润是正的操作是不对的!
84785013
2022 05/12 07:45
简单的说 是不是21年暂估了1000万，要是在22年冲销的话 都是属于21年的暂估，22年还没有暂估过。
秦枫老师
2022 05/12 07:51
是的 你21年做的分录比如 没票 主营业务成本1万 应付账款1万 22年来票了 现红冲21年分录 在做一笔 主营业务成本一正一负 对22年成本没有任何影响的
84785013
2022 05/12 07:53
21年是 借 主营业务成本 贷 应付账款 但是22年只有负数的分录，单独正数的是没有的 可能正数的也全部包含在22年里面了。
秦枫老师
2022 05/12 08:29
同学账务处理有问题 建议你调整 你暂估的发票1000万到底今年收到没有 就按照我之前的分录 先红从1000 在做1000 如果没收到 不允许冲暂估 汇算清缴纳税调整表其他项目调增
84785013
2022 05/12 08:35
好的 谢谢老师
秦枫老师
2022 05/12 08:41
好的 不客气 祝你工作顺利 如果老师的回复有帮助到你 麻烦给个评价哦
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