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公司2021年12月应确认未确认放贷利息收入82万，未计提，2022年1月收到收入并做账确认在了2022年1月，按照权责发生制的原则，2021年汇算清缴中应怎么做调整分录（完整分录），在未按权责发生制收入调整表A105020表中，账载金额和税收金额分别填写什么
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您好，账载金额零，税收金额82
2022 05/12 10:14
84784985 
2022 05/12 10:16
老师你好，那在做汇算清缴的调整分录是要怎么写呢
小林老师 
2022 05/12 10:17
您好，关于上述税会差异不调整，但是您做账就是错误，会计权责发生制，应当计提
84784985
2022 05/12 10:20
老师你好，去年已结账，无法改动了，那现在不需要将已经计入1月的收入转至以前年度损益调整吗
小林老师
2022 05/12 10:21
您好，那您可以以前年度损益调整，但是报表层面需要体现
84784985
2022 05/12 10:24
老师你好，如果只是调账不调表，就不用将收入转到以前年度损益调整，只是在A105020表中调增是吗
小林老师
2022 05/12 10:44
您好，不是，会计正确操作直接调整报表，没有税会差异，企业所得税收入是按合同约定付款期限，不是权责发生制
84784985
2022 05/12 10:57
老师你好，会计账上一定需要做调整吗，如果只做税务调整，会计不做调整是有什么影响的
小林老师
2022 05/12 11:03
您好，会计不调整，不符合权责发生制，利润表不正确
84784985
2022 05/12 11:04
老师，那完整的调整分录要怎么写啊
小林老师
2022 05/12 12:53
您好，会计在次年度，借其他应收款，贷以前年度损益调整，应交税费应交增值税
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