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老师你好！公司2021年收到几张发票是2020年的影视服务制作费35000元，公司小企业准则，我账上计入的是销售费用，我现在做2021年汇算从哪里调增呢？
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去年已入账35000，什么情况要需要调增呢，
2022 05/12 10:49
84784995 
2022 05/12 10:50
35000元不是2021年的费用，是2020年的费用，现在做2021年汇算不得调增吗？
海棠老师 
2022 05/12 10:58
借以前年度损益调整
贷应付账款
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整
84784995
2022 05/12 11:08
哎，老师，我是小企业准则，没这个科目服了你们了？我是问做汇算填拿张表，不得调增吗？
海棠老师
2022 05/12 12:45
借利润分配-未分配利润
贷应付账款
调整汇算清缴年报的这两个科目金额即可
84784995
2022 05/12 12:55
老师我是真没听明白你说的啊？我已经计入2021年的销售费用了，这35000元是2020年的费用，做2021年汇算时怎么在企业所得税汇算清缴里调整？在哪张表上填写？我是小企业准则
海棠老师
2022 05/12 15:35
其一：2020年的费用，2021年具体入账分录是什么？
是
借销售费用
贷应付账款
吗
其二：2020年的费用，您2021年是上半年汇算清缴前入的费用，还是汇算清缴后入的费用？
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