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问题已解决
老师您好！我5月份做完业务招待费汇算清缴，需要补税，做分录借未分配利润贷应交税费，实行小企业会计准则，请问我6月底申报资产负债表上未分配利润期末额是不是入上，还是说改资产负债表未分配利润期初金额
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就按你的方式做就是了呀
2022 05/12 10:44
84785022 
2022 05/12 10:45
直接填到6月底未分配利润期末金额就对了
84785022
2022 05/12 10:49
别的申报表都不动是吗？还有老师，我这月收到税局退回的六税两费减免税金，能直接做到营业外收入吗？上季度是全额计提的。
家权老师 
2022 05/12 11:00
是的，不用动。关键是这个税是直接退还是缓交？
84785022
2022 05/12 11:15
老师已经退到户上了，直接做营业外收入行吗？
84785022
2022 05/12 11:17
印花税是不退抵减后期的应交印花税，到时实际交印花税的时候我直接按抵减完实际缴纳的计提就行是吗
家权老师
2022 05/12 11:31
是的，不退就抵减后期交的
84785022
2022 05/12 13:51
老师！下午好！业务招待费汇算清缴纳税调整是不是每年只要发生就必须调整，还有调整完整体还是亏损是不是什么也不需要做分录，就什么也不用做了
家权老师
2022 05/12 14:52
是的，每年发生了就必须要调整，跟是否亏损无关
84785022
2022 05/12 14:59
老师！我是问汇算清缴调完，假如说还是亏损是不是不用做分录，未分配利润期末金额都不用变，比如：不做纳税调整是-100元，做完业务招待费纳税调整最后是-80，是不是什么 都不用做了
家权老师
2022 05/12 15:10
是的，只调申报表，不用调账
84785022
2022 05/12 15:13
老师你说的这个调申报表是做的企业年度所得税申报表对吗？
家权老师
2022 05/12 15:22
是的，就那个申报表呀
84785022
2022 05/12 15:37
老师！麻烦你看下这是3月底出的报表，我5月份做完业务招待费调整补交了所得税85元，做分录借未分配利润85元，贷应交税金：85元，假如说第二季度什么业务没发生的情况下，是不是6月底申报表的时候，资产负债表未分配利润期末数成了（-148236.32-85）
家权老师
2022 05/12 15:49
这个自行处理哈，都已经超出第一个问题的范围了。课堂答疑规则一问一答
84785022
2022 05/12 15:51
老师真是惜字如金1
家权老师
2022 05/12 15:53
抱歉，这又是一个问题哈，学堂的答疑规则是一事一问。请另申请回答
84785022
2022 05/12 15:55
不用了，就这样吧
家权老师
2022 05/12 16:00
那就，祝你工作顺利
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