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老师，请问下应付职工薪酬贷方余额是不是跟上月计提的金额一样的？
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每月发放上一个月的应该是本月的应付职工薪酬借方金额等于上个月的应付职工薪酬，代发。
2022 05/12 10:44
郭老师 
2022 05/12 10:44
是本月的应付职工薪酬借方金额等于上个月的应付职工薪酬贷方
84785031 
2022 05/12 10:53
老师，那我年度应发工资比计提工资多，是正常吗
郭老师
2022 05/12 10:54
你看的所属期是几月份到几月份
你应该看所属期二月份到次年一月份核对呢，2021年一月份到12月份的
这个是次月发工资的。
郭老师
2022 05/12 10:54
因为你2021年一月份计提的是当月的，发放的是上亿年的。
84785031
2022 05/12 11:36
明白了老师，我还有个问题如果说是本月的应付职工薪酬借方金额等于上个月的应付职工薪酬贷方，我看了我那个余额相差了1000块，我查了2016年以前会计做的账，那时计提的工资3000，发2500，然后她做了一个管理费用-员工福利费1000，就是这里多了1000快，这个要计提的吗？
郭老师
2022 05/12 11:38
你好，福利费需要计提，但是按照实际业务来计提的。
郭老师
2022 05/12 11:38
没有发生，不用管的
84785031
2022 05/12 11:39
老师你看下图片，这里相差1000块要怎么调整回来。
郭老师
2022 05/12 11:42
借应付职工薪酬贷利润分配未分配利润汇算清缴需要调整，如果你已经抵扣了所得税。
84785031
2022 05/12 11:47
16年的早就抵扣所得税了，那现在是借应付职工薪酬1000，贷利润分配-未分配利润10000，这样子就可以了吗？
郭老师
2022 05/12 11:49
是的是的，是这么做的。
84785031
2022 05/12 15:00
老师，企业所得税年度汇算清缴的职工薪酬的账载金额是1-12月计提的金额吗，税收金额是1-12月的已发工资的金额吗？
郭老师
2022 05/12 15:01
你好，站在金额是正确的，税收金额是汇算清缴之前发的所属期，2021年一到12月份的，只要汇算清缴之前发下去都属于。
84785031
2022 05/12 15:03
那12月的工资是22月1月已经发了可以算进去税收金额里面了
郭老师
2022 05/12 15:03
好对的是的算进去的。
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