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，一般纳税人生产企业 开具出口退税发票，税率是13%还是0%？
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你好出口，开零税率的发票。
2022 05/12 13:09
84785007 
2022 05/12 13:12
其实货物本身是有税的，比如说10000的货，含税是1300合计是11300，在开发票的时候直接开11300，税率是0？
郭老师 
2022 05/12 13:15
你好，对的是的是这么做。
84785007
2022 05/12 13:18
已经开了1，老师，4月份出口的已经开了13%的税率，这要怎么办？
郭老师
2022 05/12 13:19
按照内销的来交税，下这个月红冲重新开。
84785007
2022 05/12 13:21
4月份的已经开发发票，5月从照常报税？5月份开一张负数发票，再开一张正确的发票？
郭老师
2022 05/12 13:21
你好是的，是这么做。
84785007
2022 05/12 13:23
好的，谢谢，要和税管员联系吗?
84785007
2022 05/12 13:24
退税的单子已经出来了
郭老师
2022 05/12 13:24
退税的单子也就是你在退税申请里面申报吗？
84785007
2022 05/12 13:25
退税是在含税11300*13%=1469，这个出来的
郭老师
2022 05/12 13:26
那你这个月需要做无票出口收入。
84785007
2022 05/12 13:29
4月份账套里已经做了出口收入
84785007
2022 05/12 13:31
账套里的收入我是含税的11300全部做成收入的，没有涉及销项税科目
郭老师
2022 05/12 13:34
可以的，可以这么做的。
郭老师
2022 05/12 13:34
这样申报的和实际开发票的并不一样。
84785007
2022 05/12 13:36
那我账套里做的账和发票不匹配是吧？账不用动、？发票冲红，重新做一张？
郭老师
2022 05/12 13:38
你好，对的是的是这么做的，是这么理解的，是这么做的，可以的，可以这么做的，你想不想做应交税费，应交增值税销项可以不用做的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的，但是你加上申报的时候需要有13%的销项。
84785007
2022 05/12 13:42
我们进项税挺多，5月份申报4月份所属期，不涉及交税，现在还没有申报
郭老师
2022 05/12 13:44
你好，那你按照正确的来申报，帐上按照出口的业务来做。
84785007
2022 05/12 13:56
老师，我有点不明白 ，看课件内容，外销，也是有销项税的，如果是税率是0，那就没有销项税，课件里面，销项税率不是0呀
郭老师
2022 05/12 13:57
你好
你就看下你13%的税率，它给你自动显示在哪里
看这个图片里面的
84785007
2022 05/12 14:04
显示在销项（应纳）税额这里
郭老师
2022 05/12 14:04
所以说你不能开13%的税率，要开零税率的。
郭老师
2022 05/12 14:04
上面这个13%是内销的
郭老师
2022 05/12 14:05
如果你的退税率是13%的话，你不就是零吗？是因为你们内销的13%和退税率有差异，所以他会给你体现一个3%。
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