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想问一下，收到期末留底退税进项额，账务处理是：“计算留抵税额时： 借：应收留抵税额退税款， 贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。 收到实际退税后： 借：银行存款， 贷：应收留抵税额退税款。” 应收留抵税额退税款是增设在应交税费下吗？
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应交税费应交增值税三级科目
2022 05/12 14:21
84785028 
2022 05/12 14:29
那就是应交税费-应交增值税-应收留抵税额退税款吗？
郭老师 
2022 05/12 14:30
应交税费应交增值税
三级科目留底税额退税
84785028
2022 05/12 14:32
那借方的应收留抵税额退税款计入哪里？
郭老师
2022 05/12 14:37
销项减去进项，这个余额就结转到这个科目里面的
销项和进项分别结转到这个科目里面不就可以啦？
84785028
2022 05/12 14:41
还是没太懂，收到期末留底退税进项额，账务处理是：“计算留抵税额时： 借：应收留抵税额退税款， 贷：应交税费—应交增值税—留抵税额退税。 收到实际退税后： 借：银行存款， 贷：应收留抵税额退税款。” 这个应收留抵税额退税款这个科目是直接设在应交税费下，还是会计科目呢？
郭老师
2022 05/12 14:47
比如，你的肖像是100，进项是600，
借应交税费应交增值税销项，100
应交税费应交增值税留退税500
贷应交税费应交增值税进项600
给你全额退回来，借银行存款
贷，应交税费应交增值税留抵退税500
84785028
2022 05/12 16:22
您好，已知对方是开的专票，每个月计提服务费，下个月付款并且收到专票，请怎么分录怎么做呢？
郭老师
2022 05/12 16:25
你好，这个是后勤使用的吗？借管理费用贷其他应付款
郭老师
2022 05/12 16:26
这个是每个月做的发票，到了之后借其他应付款，借管理费用负数，然后再做发票的，
借管理费用
应交税费，应交增值税进项
贷其他应付款。
84785028
2022 05/12 16:30
然后再做发票的， 借管理费用 应交税费，应交增值税进项 贷其他应付款。收到发票就是付款的了，还要贷其他应付款吗，不是银行存款吗
郭老师
2022 05/12 16:33
然后你再做一个，借其他应付款贷银行存款
郭老师
2022 05/12 16:33
可以借管理费用应交税费，应交增值税进项贷银行存款。
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