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12月购买两台干衣机 入了固定资产计提折旧，后面改为入费用，但计提折旧的分录漏删了，我现在做汇算清缴要怎么调？是改账改第四季度申报表吗
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你好在纳税调整明细表扣除项目其他，直接填写账载金额就可以的，借累计折旧贷利润分配未分配利润。
2022 05/12 15:29
84784979 
2022 05/12 15:34
资产折旧调整明细表 累计折旧按账上错误的金额填吗
郭老师 
2022 05/12 15:34
累计折旧在固定资产里面不要填写这一部分了。
郭老师
2022 05/12 15:35
多折旧的减去
然后在纳税调整明细表里面直接填写。
84784979
2022 05/12 15:39
比如：累计折旧100（含多折旧的200），固定资产表里 累计折旧账载金额1000，税收金额800，这样？
郭老师
2022 05/12 15:49
可以的，可以这么做的，那你的纳税调整明细表就不用填写了。
84784979
2022 05/12 15:55
固定资产表里 累计折旧账载金额填1000，税收金额1000，然后在纳税调整明细表其他里 账载填200 税收填0。也可以这样调吗？
郭老师
2022 05/12 15:57
好不可以的，必须按照上一个来填写。
84784979
2022 05/12 15:58
如果直接改账，第四季度申报数据跟年报数据不一致有影响吗
郭老师
2022 05/12 15:59
有影响的，必须一致的，你之前上报给税务局的，需要去修改。
84784979
2022 05/12 16:00
好的，那前三个季度的跟账上财务报表不一致要改吗
郭老师
2022 05/12 16:01
好，不用修改的，其他的都不需要做处理。
84784979
2022 05/12 16:01
好的 谢谢老师
郭老师
2022 05/12 16:01
不用客气，工作愉快
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