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老师您好，请问22年做21年企业所得税汇算清缴的应该缴纳的所得税怎么计提与做账啊
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你好
计提，借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022 05/12 15:42
84784954 
2022 05/12 15:44
那老师用利润分配未分配利润可以吗
邹老师 
2022 05/12 15:45
你好，你单位是小企业会计准则，导致没有 以前年度损益调整 这个科目吗
84784954
2022 05/12 15:47
因为21年做20年汇算清缴时候做啦一个借未分配利润，贷银行，导致21年的资产负债表期末未分配利润—期初未分配利润与利润表的净利润差这个调整的汇算清缴金额，这个21年年报报表怎么调整啊老师
邹老师
2022 05/12 15:49
请看你前后描述，具体是什么情况呢
84784954
2022 05/12 15:51
就是说我做啦这一笔导致我21年的报表勾稽关系不平啦怎么办啊
邹老师
2022 05/12 15:52
你好，做了这一笔分录之后，报表勾稽关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整
84784954
2022 05/12 15:54
那我报表需不需要调整啊，
84784954
2022 05/12 15:56
21年的年报勾稽关系是这个关系，那我报的时候按正常账套申报呗，不需要把资产负债表期末未分配利润在手动加一个这个缴纳上年度汇算清缴的金额啦呗
邹老师
2022 05/12 15:58
你好，符合上述关系，就不需要调整啊
84784954
2022 05/12 16:00
好的，收到，谢谢老师
邹老师
2022 05/12 16:01
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84784954
2022 05/12 16:01
那我是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，直接用利润分配未分配利润可以吗
邹老师
2022 05/12 16:02
你好，小企业会计准则，没有以前年度损益调整，就是这样做分录的
计提，借：利润分配——未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
缴纳，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
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