00:10:00
问题已解决
第二季度利润总额本年累计数是100万，税率25%，则应纳所得税为25万元，假如第三季度利润总额本年累计数是52万，税率25%，则应纳所得税为13万元，13万-25万=-12万，这时第三季度的应纳所得税是否为0？那么第三季度企业所得税申报表的第16栏本期应补（退）所得税/税务机关确定的本期应纳所得税额会是0元还是-12万元？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 第三季度显示的是0
2022 05/12 16:02
84784980 
2022 05/12 16:07
第二季度应纳所得税为25万元，第三季度应纳所得税为13万元，13万-25万=-12万，还交多的这12万会怎么处理？
朱立老师 
2022 05/12 16:09
次年5月31日之前 汇算清缴
可以退税 也可以继续留抵
84784980
2022 05/12 16:14
如果第四季度利润总额本年累计数是80万，则应纳所得税为20万元，之前还剩多出的那12万可以继续抵扣这第四季度的20万吗？可以的话第四季度企业所得税申报表的第16栏本期应补（退）所得税/税务机关确定的本期应纳所得税额会是多少呢？
朱立老师
2022 05/12 16:17
是的 可以抵减
第四季度本期应纳所得税额会是20-12=8
84784980
2022 05/12 16:23
得出第四季度本期应纳所得税额会是20-12=8的话，之后的汇算清缴又该如何处理呢？
朱立老师
2022 05/12 16:27
汇算清缴 如果没有调整项的话 就不会产生退税或补税额
84784980
2022 05/12 16:32
这就有点矛盾了，第二季度交了25万税，第三季度交税额为0，则在第四季度之前本年实际已缴纳所得税额还是25万，第四季度利润总额本年累计数是80万，算出应纳所得税为20万元，那么20万-25万元=15万元<0元，则第四季度应交的所得税不是仍然为0吗？这样的逻辑有错误吗？谢谢
朱立老师
2022 05/12 16:37
抱歉 只看12了
已经预交了所得税25 第四季度利润总额累计为80万 所得税=80*0.25=20
16行=利润总额*25%-预缴额
（负数 则显示0）
所以第四季度 仍旧是0
汇算清缴时 产生退税或者继续留抵
84784980
2022 05/12 16:42
则汇算清缴时单纯以上所说的业务的退税额为20-25=15，则退税额为5万元是吧？
84784980
2022 05/12 16:43
会在汇算清缴哪张报表显示这个退税额呢？
朱立老师
2022 05/12 16:45
是的 会显示这个退税额5万的
84784980
2022 05/12 16:52
会在汇算清缴中的哪张报表的哪一栏中显示这个退税额5万呢？
朱立老师
2022 05/12 16:58
主表 本年应补退税一栏
84784980
2022 05/12 17:00
这个金额是会在主表自动带出来的，还是要自己在哪张报表填哪些数上去才会显示这5万元金额出来的呢？
朱立老师
2022 05/12 17:07
13行之前的数据填好后 自动带出的
84784980
2022 05/12 17:09
老师您是说主表的13行之前的数据吗？
朱立老师
2022 05/12 17:13
是的 之前的数据 需要手动填写
填好后 后边的都是自动获取的
阅读 344
描述你的问题，直接向老师提问
415
意见反馈
