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公司缴纳的社保费工商，养老，事业，医疗险，怎么入账，替员工缴纳的和公司负担的分别怎么下账
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你好！
1、缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费/公积金(单位部分)
其他应收(付)款--社会保险费/公积金(个人部分)
贷：银行存款/现金
2、计提时：
借：管理费用--社会保险费/公积金(单位部分)
贷：应付职工薪酬--社会保险费/公积(单位部分)
3、发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费/公积金(个人部分) 银行存款/现金 （实发数）
2022 05/12 16:30
84784989 
2022 05/12 16:33
那么工资单上是不是还要反应出来一栏应扣社保费（个人负担）！
84784989
2022 05/12 16:33
代扣代缴的个税呢？怎么记账？老师！这些不太懂
宋生老师 
2022 05/12 16:36
你好！个人部分，在其他应收款里面就可以了
如果你有个税
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费/公积金(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 应交税费—应交个人所得税
84784989
2022 05/12 16:39
提员工缴纳个税时借其他应收款（个税）贷银行存款，发工资时接应付职工薪酬，贷其他应收款个税）
宋生老师
2022 05/12 16:46
你好！不是。个税计入应交税费—应交个人所得税
84784989
2022 05/12 16:48
不懂(⊙_⊙)?能不能弄个完整科目老师？谢谢
宋生老师
2022 05/12 16:53
你好！如果你有个税
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
贷：其他应收(付)款--社会保险费/公积金(个人部分) 银行存款/现金 （实发数） 应交税费—应交个人所得税
84784989
2022 05/12 17:25
哦好的谢谢
宋生老师
2022 05/12 17:26
你好！不用客气的了
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