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老师，我想问一下。我们公司是工程类公司。而且总公司法人和分公司负责人不是同一个人。 假如说公司A，借我总公司资质承接项目。总公司与业主B公司与签订合同，总公司开票给B公司，但工程款是B公司直接转到分公司帐户上。A公司将发票开给总公司，款项由分公司付给A公司。其实就相当于分公司既不开发票也不收发票，会有收款和付款。这样会有什么税务影响么
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那如果说你分公司它本身就是非独立核算，那么所有的票据资金从总公司走，这个就是正常情况。那如果说你分公司是独立核算，那你这种就不太行哦，这里相当于就明显是有经营异常的情况出现，那么会有风险的。
2022 05/12 19:18
84785013 
2022 05/12 19:27
老师，分公司是独立核算的，增值税分公司自己申报，所得税汇总到总公司报
陈诗晗老师 
2022 05/12 19:28
所得税必须要总公司统一处理的，所得税没办法区分的。但是在实际工作当中，有的分公司他可以到税务局特殊申请，之后也可以独立处理，但这种毕竟是少数。
84785013
2022 05/12 19:29
如果是分公司独立核算，是不是这样走，就会有风险更大
陈诗晗老师
2022 05/12 19:30
分公司独立核算，肯定相关的资金都是由分公司统一处理，全部由总公司，这么明显是有问题的。
84785013
2022 05/12 19:34
会有什么样的风险老师。会被总公司税务局给预警监查么
84785013
2022 05/12 19:36
我公司有的个别项目，业主是国企公司，我们给业主总公司开发票，但是实际上付钱的是业主的分公司。我公司做账也就直接冲平了
陈诗晗老师
2022 05/12 19:39
首先哈，你这里税务这边，只要你完整纳税，都不会引起税务的稽查，直说你日常的经营业务就不太符合实际情况，相当于分公司，这是一个空壳公司。经不起审计。
84785013
2022 05/12 19:42
对，我也在想这个问题。但是领导可能会让这样操作。分公司的账务里面，就只有钱的收付情况，并没有发票业务，而且也会一直零申报状态，且三流根本不一致，对不起来
84785013
2022 05/12 19:51
这样要是三流不一致，是不是也会预警？
陈诗晗老师
2022 05/12 19:55
对的，你这个三流不一致也会出现问题的。
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