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问题已解决
老师，上一年度个税多申报了，已经做了个税汇算清缴，个税已缴纳。上年12月账上调整了一部分多计提的工资，那企业汇算清缴的时候职工薪酬该如何调整呢？
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你好
职工薪酬明细表
张载金额看帐上计提的应付职工薪酬贷方发生额合计
实际金额和税收金额看应付职工薪酬借方发生额合计，只要汇算清交之前发下去就可以抵扣所得税
2022 05/12 23:12
84784987 
2022 05/13 09:09
但是我在12月调了账，调减了多计提的诶
郭老师 
2022 05/13 09:12
已经调建了的话，按照你调整之后的来申报就可以了，你没有多抵扣所得税。
郭老师
2022 05/13 09:12
比如之前计提了200，你现在调减了20，直接按照180来申报就是了
84784987
2022 05/13 09:17
但是个税申报系统没有调减啊，这样一比对岂不是虚列工资嘛
郭老师
2022 05/13 09:25
对的是的，你可以更正修改你个税系统里面的，但是你抵扣企业所得税不能按照虚增之后的来按照正确的，你账上是正确的。
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