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您好，老师！货到入库，票未到的情况下需要暂估入账是吗
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您好，这个是需要的，货到票未到
2022 05/12 21:49
84785033 
2022 05/12 21:51
那如果是去年年初暂估入账，今年才开的发票也可以吗
小锁老师 
2022 05/12 21:52
嗯对，这样是可以的
84785033
2022 05/12 21:53
那去年实现了销售收入，成本应该怎么结转呢，就按暂估的价格结转吗
小锁老师
2022 05/12 21:54
按照暂估的价格结转
84785033
2022 05/12 21:55
老师，那今年票到了，去年的暂估也还是要冲销再重新入账吗
小锁老师
2022 05/12 21:58
需要，这个就是说，重新转出，然后再结转
84785033
2022 05/12 22:08
如果票上金额和当时暂估的金额不一致，那结转过的成本还要重新结转一次，是这个意思吗，老师
小锁老师
2022 05/12 22:10
对的，是这个意思的
84785033
2022 05/12 22:16
老师，那不用每个月重新结转吧，可不可以把去年结转的总的成本做一次冲销，然后再重新结转一次总成本就可以吗
小锁老师
2022 05/12 22:17
可以，这个是可以的
84785033
2022 05/12 22:21
能不能麻烦老师写个分录看一下，初接触，我怕弄错了，平时都是书上学了一些，没有实际工作经验
小锁老师
2022 05/12 22:22
借 库存商品 贷 以前年度损益调整-营业成本
84785033
2022 05/12 22:25
以前暂估的那个分录先冲销再补上老师这个分录是吗
借：应付账款—暂估
贷：库存商品
借 库存商品
贷 以前年度损益调整-营业成本
这样吗
小锁老师
2022 05/12 23:21
您好，对的，是这个意思的
84785033
2022 05/13 08:50
谢谢老师！
小锁老师
2022 05/13 12:10
不客气祝您开心每一天
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