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11. 计算题 某生产型企业为增值税一般纳税人，2020年8月发生以下业务： 　　（1）销售一批A货物给某商场，取得不含税销售收入100万元，同时取得货物包装物押金10万元（单独计账）； 　　（2）折扣销售甲产品给A商场，在同一张增值税专用发票上注明销售额80万元、折扣额8万元；另外，销售给A商场乙产品240件，采取“买一送一”方式，乙产品不含税售价每件3600元，所赠送产品的不含税售价每件240元； 　　（3）采取以旧换新方式销售丙产品100件，每件不含税市场单价为6600元，另支付给顾客每件旧产品收购款600元（不含税）；　　

　　（4）将新研制的一批消费品赠送给客户，成本价20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格； 　　(5)向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，取得相关的合法票据。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 以上相关票据均符合税法的规定，请按下列顺序计算该企业2月份应缴纳的增值税额。 （6）从某小规模印刷厂购进商标一批，取得普通发票上注明价款2万元。 （7）购进一批原材料，取得增值税专用发票上注明价款16万

1销售A货物的销项税额是100*0.13=13

2.销售甲产品和乙产品销项税是 72*0.13+240*（3600+240）/10000*0.13=21.34

3.销售丙产品销项税额是 100*6600*0.13/10000=8.58

4.赠送客户新产品销项税额是 20*1.1*0.13=2.86

5.购进你产品可以抵扣进项税额是 30*0.09*0.8=2.16

6.购进商标进项税额不可以抵扣，普票不可以抵扣

7购进原材料可以抵扣进项税额16*0.13=2.08

老师 为什么第一小题 押金不算销项税呢？

押金这里只有逾期时才计算

额嗯 还有第三小题 为什么支付的旧产品收购价不征税呢

那单独记账啥意思呢

除了金银首饰按照新产品价格确认收入