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问题已解决
公司销售酒类，收到供货商的返利，返的是商品酒，该怎么做账？如果返回来的是钱，但钱在供应商的账上，也就是钱不经过公司的账户，（ 只是在供应商那里记录有返利了多少钱），然后下次报单 拿货的时候可以抵扣账上的钱，这时候又该怎么？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 嗯，对，第二种抵的是货款
2017 05/02 17:40
84784971 
2017 05/02 21:01
第二种有些看不明白，可以解释一下吗老师？
84784971
2017 05/03 09:16
好的，谢谢老师
方老师 
2017 05/02 17:30
(1)若供货方开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
应交税金——应交增值税(进项税额)
贷：主营业务成本
(2)若不开具增值税专用发票，则：
借：库存商品
贷：主营业务成本
第二种你是指抵货款吧
方老师
2017 05/02 17:47
借：应付账款款
贷：主营业务成本
应交税金——应交增值税(进项税额转出)
方老师
2017 05/02 21:11
你购货时 借库存商品 应交税费 贷应付账款 返利抵货款借方冲应付账款
销售时
借银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品
然后返利抵货款贷方冲减你原已结转的成本。因为供应方给你返利，相当于你购进商品的实际成本变少了。
方老师
2017 05/03 17:51
不客气。
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