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企业所得税弥补亏损表填利润总额还是净利润；另外，公司2021年刚转成查账征收，以前都是核定征收，这个表填写方法有什么不同吗？
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企业所得税弥补亏损表上面的亏损额或者盈利额 既不是会计报表的利润总额也不是净利润 是主表纳税调整后的应纳税所得的额
2022 05/13 12:06
秦枫老师 
2022 05/13 12:08
公司缴纳企业所得税正常是没有核定征收的 ， 只有个体工商户 ，个人独资企业才有核定征收！个人独资都转查账了！ 你们公司应该是财务不规范 未建筑 税务局不得已按照开票金额核定征收的吧
84785013 
2022 05/13 13:18
我们确实是2021年4月开始转查账的啊，这个怎么弥补？我们是机电行业，贸易
秦枫老师
2022 05/13 13:59
根据税务局要求改查账，那你从4月份就开始建账啊 ， 根据银行流水登记凭证 ，根据开出去的发票确认收入，采购开始收集成本发票 按照季度利润预缴所得税 年度汇算清缴
84785013
2022 05/13 17:36
不是，我意思我们以前是核定征收的，有亏损，现在是查账征收，这个表要怎么填。之前可以弥补吗？我们2009年建账时就是核定征收，一直到21年改为查账
秦枫老师
2022 05/13 17:59
你要看税务局可承认你以前年度的成本发票的亏损代到22年，大概率不可以，只有22年的成本发票.工资等才给你做22年成本
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