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某企业年终进行财产清查，发现账外机器一台，估计原值20000，八成新，经批准，做前期差错更正，所得税率25%，盈余公积前期已提足
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借固定资产16000 贷以前年度损益调整16000
借以前年度损益调整16000*0.25 贷应交税费16000*0.25
借以前年度损益调整16000*0.75 贷利润分配16000*0.75 *0.9 盈余公积16000*0.75 *0.91
2022 05/13 13:32
小云老师 
2022 05/13 13:32
借固定资产16000 贷以前年度损益调整16000
借以前年度损益调整16000*0.25 贷应交税费16000*0.25
借以前年度损益调整16000*0.75 贷利润分配16000*0.75 *0.9 盈余公积16000*0.75 *0.1
84785034 
2022 05/13 13:53
请问老师盈余公积已提足也要做到会计分录里面吗？
小云老师
2022 05/13 13:54
你现在盘盈增加了净利润，所以盈余公积也要增加。
84785034
2022 05/13 14:01
借固定资产16000贷以前年度损益16000借以前年度损益16000贷利润分配未分配利润16000*75%*90%=10800应交税费应交所得税16000*25%=4000盈余公积16000*75%*10%=1200老师您看一下，我这么做事对的嘛
小云老师
2022 05/13 14:42
同学，分录和金额上面给都你写了的
84785034
2022 05/13 17:29
好哒，谢谢老师
小云老师
2022 05/13 17:38
不客气，祝你工作顺利
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