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问题已解决
比如购进货物 借：库存商品 100 应交增值税-进项税额13 贷：应付账款113 月末 无销项 做月末增值税结转 借 未交增值税 贷 ：应交增值税-转出未交多交增值税 还是 贷：未交增值税-转出未交增值税 分录应该怎么写
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你好，转出未交增值税放到这个科目。
2022 05/13 12:24
84784956 
2022 05/13 12:25
这个为什么结转多交增值税科目里 对吗？不太明白
郭老师 
2022 05/13 12:28
转出多交这个，现在不用直接用转出未交增值税就可以
郭老师
2022 05/13 12:29
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
84784956
2022 05/13 12:30
月末，将进项税额转入未交税费为：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项税额）
上面这一步需要写吗？为什么有的会计月末结转直接记
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
84784956
2022 05/13 12:33
没有销项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
这步分录需要写吗
郭老师
2022 05/13 12:35
你好，借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税，这个是不需要交税的，有留底的
郭老师
2022 05/13 12:35
不用做，没有的就不用管。
84784956
2022 05/13 12:35
那请教问一下只有进项税额 无销项税额的分录怎么写
84784956
2022 05/13 12:37
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
借应交税费未交增值税
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
郭老师
2022 05/13 12:38
是的是的，是这么做的，也可以只做第一个转出未交增值税在借方有余额表示，刘迪。
84784956
2022 05/13 12:38
无销项是不是这样写结转分录
郭老师
2022 05/13 12:38
是的，是这么做的，是这么理解的。
84784956
2022 05/13 12:40
是图上这意思吗？第二部可以不做了
郭老师
2022 05/13 12:42
哦可以的，可以这么做的。
84784956
2022 05/13 12:43
那外贸企业出口退税部分需要结转吗？
郭老师
2022 05/13 12:47
你好，出口退税需要结转的也是结转的，转出未交增值税也可以不用结转，有余额。
84784956
2022 05/13 12:48
一直没结转 到转出未交增值税里 有关系吗
郭老师
2022 05/13 12:50
你好，没有关系的，只要是正确的，没有关系，可以的，可以不结转。
84784956
2022 05/13 12:51
出口退税需要结转的也是结转的，转出未交增值税
这个分录怎么写
郭老师
2022 05/13 12:52
借应交税费出口退税
贷应交税费应交增值税转出未交
84784956
2022 05/13 12:56
平时都做这个分录 没有结转过 借：其他应收款-出口退税 贷：应交税费-增值税（出口退税） 收到时 借：银行存款 贷：其他应收款-出口退税
按你什么说的那个分录结转吗？
郭老师
2022 05/13 13:01
做不做都可以的，你不想结转可以的，你自己决定就行。
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