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问题已解决
老师，我去年收到一张成本发票，应该是6万，我错误入成了60万，事务所给我们审计的发现了，我该怎么调整呢？去年都结转成本了
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你好在今年调整的，当时的分录怎么做的？借主营业务成本贷银行存款吗？
2022 05/13 12:40
84785022 
2022 05/13 12:41
当时做的是：借：合同履约成本60，贷：预付账款60
84785022
2022 05/13 12:41
今年我还没汇算清缴呢
郭老师 
2022 05/13 12:43
你没有结转到主营业务成本，如果没有的话，借预付账款贷合同履约成本54万就可以
84785022
2022 05/13 12:44
老师，我最终把合同履约成本结转到主营业务成本里了
郭老师
2022 05/13 12:48
借合同履约成本贷，以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润
汇算清交在纳税调整明细表扣除项目30蓝田县账载金额
84785022
2022 05/13 12:50
老师，这样汇算清缴就要调增这块吗？就要按54*25%来补税了吗？
郭老师
2022 05/13 12:51
调增之后利润是多少？
84785022
2022 05/13 12:52
我还没做汇算清缴，这样的话调增54万，是不是利润就是54万呢老师？
郭老师
2022 05/13 12:54
哦，那你看一下你调增之前的利润是多少，调增之前的利润，再加上这个54不就湿了？如果是小型微利企业，按照小型微利企业的政策来讲。
84785022
2022 05/13 12:56
老师，这个54万是必须要调增的吗？ 我可以用现在的一张发票去补齐这54万吗
郭老师
2022 05/13 13:00
好，你有其他的发票可以的，你能证明是去年的业务就行。
84785022
2022 05/13 13:02
即便是现在开的5月的发票也行吗老师？都是材料款，但是供应商不一样，项目一致，因为我是分项目核算的
郭老师
2022 05/13 13:05
可以的，那你对应的项目做了收入吗。
郭老师
2022 05/13 13:06
做了收入才行，你别没有收入，光结转成本这样
84785022
2022 05/13 13:07
5月这个项目做了收入，那我怎么做分录呢老师？
郭老师
2022 05/13 13:10
借工程施工或者是合同履约成本，贷银行存款，
借以前年度损益调整贷合同履约成本
84785022
2022 05/13 13:12
老师，5月的这样发票，就做借：合同履约成本贷：预付账款，然后再做以前年度损益贷：合同履约成本，这样可以吗？我是过度预付账款的
郭老师
2022 05/13 13:13
好，对的是的，看你实际情况自己选择。
84785022
2022 05/13 13:14
这样汇算清缴就不用管这一笔了是吗？也不用做任何调整了，对吗老师？
郭老师
2022 05/13 13:15
对的是的，是这么做的，是这么理解的，很正确的。
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