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老师好，2021年计提的工资，现在还没发放，现在做企业所得税汇算清缴，需要如何处理？公司目前是亏损状态，不需要缴纳企业所得税
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你好，账面金额的话，你就写你计提的，然后实际发生额还有税收金额，你就填零。
2022 05/13 14:14
84785016 
2022 05/13 14:16
还需要做账吗？
李霞老师 
2022 05/13 14:21
你好同学，你这种情况你不需要做账的，后期什么时候发放了，什么时候再做凭证就可以的。
84785016
2022 05/13 14:23
现在做2021年所得税调增了，后期工资发放后，2023年做2022年企业所得税汇算清缴的时候，是不是需要再做企业所得税调减
李霞老师
2022 05/13 14:27
你好，同学对的是这个意思
84785016
2022 05/13 14:27
只需要申报时做调增或者调减，均不需要做凭证的是吧？
李霞老师
2022 05/13 14:30
你好不一定哈，这个得分情况的，你得具体问题具体分析。
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