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老师您好！ 我司2月计提了附加税 借：主营业务税金及附加 货：应交税金-应付教育费附加 应交税金-应付城建税 3月缴纳时做了 借：应交税金-应交教育费附加 应交税金-应付城建税 4月小微企业六税两费优惠政策-减免50%退税回我司，我应如何做分录？？？
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借银行存款贷，应交税费，城建税，教育附加，
借应交税费，城建税，教育附加，
借税金及附加、负数
2022 05/13 14:31
郭老师 
2022 05/13 14:31
主营业务税金及附加已经改成了税金及附加。
84784973 
2022 05/13 15:52
还有一笔印花税
我司2月计提了
借：管理费用-其他
贷：应交税费-应付印花税
3月缴纳时做了
借：应交税费-应付印花税
贷：银行存款
4月小微企业六税两费优惠政策-减免50%退税回我司，我应如何做分录？？？
郭老师
2022 05/13 15:56
借银行存款贷应交税费，印花税
借应交税费，印花税借税金及附加负数
和上面的是一样的
84784973
2022 05/13 16:05
老师，印花税我是入管理费用-其他的，是不是管理费用-其他 要在借方用负数
郭老师
2022 05/13 16:08
借银行存款贷应交税费
借应交税费
借管理费用负数
84784973
2022 05/13 16:08
我不是好明白，冲账 时、借贷方 为什么用负数
郭老师
2022 05/13 16:09
损益类的科目费用类的发生额在借方，如果你是软件做账放在借方，负数。
郭老师
2022 05/13 16:10
贷方的话引起科目余额表和利润表不一致。
84784973
2022 05/13 16:24
明白了，谢谢老师。
郭老师
2022 05/13 16:24
不用客气
工作愉快
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