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老师，我想问下利润总额=收入-成本的，那如果一次性计入折旧和分期计入折旧的话是不是利润总额也不一样的，因为成本不一样？
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你好； 是的。 这个倒是会影响利润的 ； 汇算会涉及调增的
2022 05/13 14:43
84785018 
2022 05/13 15:46
老师我有点不明白：比如固定资产是100万，一个记入管理费用100万，一个记入管理费用50万，收入是500万，一个利润总额是400万，一个利润总额是450万，一个税额是80万，一个税额是90万，但是税额少的还没有税额多的净利润高啊，老师实在是不明白
meizi老师 
2022 05/13 15:51
你好； 你好； 比如你们你计入管理费用 是 一次性税前扣除的；但是 会计准则是要求你们 符合固定资产要计入固定资产 按月折旧的； 只是税务上会一次性税前扣除的； 所以就会 税会差异的 ； 造成调增的 ； 你有空去看看这个课程 ；这个就是你不明白的疑问 ；这个课程都有讲解的
84785018
2022 05/13 15:58
老师，这个和那种比如接待费按照60%扣除的是不一样的吧，因为这种利润总额是一样的吧
meizi老师
2022 05/13 16:08
是的。 这个是不一样的
84785018
2022 05/13 16:11
老师，我就是这两个搞混了，好头疼，老师这该怎么区分啊
meizi老师
2022 05/13 16:19
你好； 你一个是招待费 ； 一个是固定资产； 两个 都不一样的 ；招待费是 发生额的60%且不超过收入的千分之五 ； 两者取小税前扣除的；
84785018
2022 05/13 16:41
一个利润总额一致，一个利润总额不一致是吧
meizi老师
2022 05/13 16:47
你好 ； 是的 。 利润总额是不会变化的；招待费不影响； 只是超过了标准会影响应纳税所得额的 ； 固定资产一次税前扣除 ；利润总额会影响； 到时会 涉及调增的
84785018
2022 05/13 16:49
你像固定资产这种老师交的税多了净利润反而多，交的税少，净利润反而少的
meizi老师
2022 05/13 16:57
你好 ； 你 如果一次性税前扣除的话； 相对利润少； 就会少缴纳税费的；
84785018
2022 05/13 17:01
老师，相对利润是什么意思的，是利润总额是吗
meizi老师
2022 05/13 17:06
你好； 是的； 就是利润总额的
84785018
2022 05/13 17:07
老师那这种不仅要调整所得税还要调整费用吧
meizi老师
2022 05/13 17:13
你好； 是的。 要汇算调整下表格的
84785018
2022 05/13 17:15
老师，像招待费的不用调整费用只需调整所得税吧
meizi老师
2022 05/13 17:24
你好； 招待费也有一个纳税调整表 里面有招待费要填写的；超过了比例需要影响所得税； 是的
84785018
2022 05/13 17:30
老师，招待费不影响利润总额吧
meizi老师
2022 05/13 17:36
你好；招待费 计入费用去了。 会影响利润总额的； 你 一级科目是 管理费或者销售费用的
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