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老师，汇算清缴交的所得税怎么记账
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你好，汇算清缴交的所得税
借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022 05/13 15:03
84784984 
2022 05/13 15:05
老师，这个以前年度损益调整能说的具体一些吗
邹老师 
2022 05/13 15:08
你好，汇算清缴交的所得税
计提的时候，借：以前年度损益调整—所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
结转的时候，借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整—所得税费用
84784984
2022 05/13 15:34
不好意思呀老师，就是我这个月交的所得税这个月计提是吧，这个以前年度损益调整是要设置吗老师，我的会计软件里怎么没有这个科目
邹老师
2022 05/13 15:35
你好，是的，需要设置。
软件没有，是因为选择了小企业会计准则吗？
84784984
2022 05/13 15:36
对呀老师，是在损益里面吗
邹老师
2022 05/13 15:37
你好，小企业会计准则，没有 以前年度损益调整 科目
84784984
2022 05/13 15:38
那怎么办呢老师
邹老师
2022 05/13 15:38
你好，这样做分录就是了
计提的时候，借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税
缴纳的时候，借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
84784984
2022 05/13 15:40
好的老师，我就这个月记账一块计提再缴纳就行是吧
邹老师
2022 05/13 15:41
你好，是的，是这样的
84784984
2022 05/13 15:41
谢谢老师
邹老师
2022 05/13 15:41
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
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