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收到退回的汇算2021年企业所得税分录
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你好
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022 05/13 15:48
84785000 
2022 05/13 17:07
小会计准则的分录呢
邹老师 
2022 05/13 17:11
你好，小企业会计准则的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税
借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
84785000
2022 05/13 17:16
谢谢老师
邹老师
2022 05/13 17:17
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
84785000
2022 05/13 17:38
老师借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：利润分配—未分配利润
这样资产负债表和利润利勾稽不上呢
邹老师
2022 05/13 17:39
你好，发生了这个事项的情况下，资产负债表和利润表的关系是
未分配利润期末数=未分配利润期初数+净利润本年累计+退回的税款
84785000
2022 05/13 18:08
这样出具的报表有关系吗
邹老师
2022 05/13 18:08
你好，符合上述关系，就没有问题啊
84785000
2022 05/13 18:14
放在营业外收入呢
邹老师
2022 05/13 18:15
你好，收到退回的汇算2021年企业所得税，这个根本不通过 营业外收入 核算啊
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