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入固定资产计提折旧后改为入费用，但计提折旧的分录漏删了，导致多计提，汇算清缴时在哪里调整？
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你好！你可以把你的账调整了，汇算清缴的时候就填正确的固定资产折旧金额
2022 05/13 15:53
84784979 
2022 05/13 15:55
调账那要更正第四季度申报表吗
ning老师 
2022 05/13 15:57
你好！可以不用，可以在22年调整期初的财务报表
84784979
2022 05/13 15:59
22年第一季度的财务报表也已经申报了
ning老师
2022 05/13 16:07
你好！可以在电子税务局的财务报表报送对期初的报表数据进行修改，如果企业实行的是小企业会计准则，可以把前期调整的账务记入当期
84784979
2022 05/13 16:10
老师，为什么不建议在汇算清缴表上改呢 是有什么风险吗
ning老师
2022 05/13 16:21
你好！可以在汇算清缴上面修改，在汇算清缴里面不涉及资产负债表的修改，可以修改你申报多做的费用，这个费用对应的表格需要调整（纳税调整项目明细表（A105000）可以在这个表中找到你要调增费用对应的表格进行调整），但是财务报表还是没有修改。相对来说操作复杂些
84784979
2022 05/13 16:25
老师 就是2021年的汇算清缴上调增 年度财务报表还是按错的。但是2022年的财务报表的期初值还是要改为正确的是吗
ning老师
2022 05/13 16:28
你好！如果汇算清缴调增了，你们当地税务报税有21年全年的财务报表要填按照调整后的正确的来，2022年的期初数据前期是错误的，就需要更正过来
84784979
2022 05/13 16:46
我们实行小企业会计准则，2021年多计提的直接在22年冲回计入当期，不用通过未分配利润科目。然后不要调整21年的申报表，汇算清缴也不用调整，22年的财报期初数也都不用调整啦 ，老师刚开始是这个意思吗
ning老师
2022 05/13 16:49
你好！老师是这个意思
84784979
2022 05/13 16:54
我已经把多计提的计到未分配利润去了 第一季度也报完税了 ，那我得改第一季度的申报表跟财务报表了
ning老师
2022 05/13 16:56
你好！“我已经把多计提的计到未分配利润去了 第一季度也报完税了 ，那我得改第一季度的申报表跟财务报表了”是的
84784979
2022 05/13 16:57
好的 感谢老师
ning老师
2022 05/13 16:58
好滴！同学继续加油！给老师一个好评
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