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收到材料发票 借：工程施工 400 待抵扣进项税额 100 支付材料款 借：应付账款 500 贷：银行存款 500 结转成本 借：主营业务成本 400 贷：工程施工 400 ---------- 材料退货给供应商 收到材料退货款 借：银行存款 500 贷：应付账款 500 冲回抵扣了的增值税发票 借：工程施工 100 这步入工程施工相当于拿了一张没有进项的材料票？ 贷：进项税额转出 100 冲平应付账款 材料退库-借：工程施工 -500(400%2b100) 贷:应付账款- 500

借工程施工贷以前年度损益调整，400 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润400

我前面是做对了吗

对的可以的，可以这么做的。

进项税额转出的哪一步，跨年了，应该不应该用以前年度损益调整代替成本类科目工程施工？ 直接： 借：以前年度损益调整-100 贷：进项税额转出-----100 借：利润分配未分配利润--100 贷：以前年度损益调整 ----100

不需要 工程施工不是损益类科目 借工程施工贷进项转出 借工程施工贷以前年度损益调整，400 这个金额我写错了 应该是500

借：工程施工 500 贷：以前年度损益调整 500 借：以前年度损益调整 500 贷：利润分配未分配利润 500 应该是400吧？不然工程施工哪里多了100出来了

好对的是的是这么做的。

是400还是500？看的我晕了，绕进去了

收到材料发票 借：工程施工 400 待抵扣进项税额 100 支付材料款 借：应付账款 500 贷：银行存款 500 结转成本 借：主营业务成本 400 贷：工程施工 400 我重新给你做借应付账款500 贷，工程施工400 应交税费，待抵扣进项100 借工程施工400借以前年度损益调整400 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润400