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老师，我们2016年的时候，会计把收到的租赁收入全部计入其他业务收入，然后又以价外税申报缴纳了增值税，增值税没有问题，现在想把这部分多的计入其他业务收入的金额进行调整，会计分录怎么写啊？
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同学你好
很高兴为你解答
借：盈余公积
未分配利润
贷：应交税费-应交增值税-销项税额
2022 05/13 16:19
84785014 
2022 05/13 17:19
老师，是借利润分配未分配利润吗？
84785014
2022 05/13 17:21
这样贷出来，可是我们税已经交了
钟存老师 
2022 05/13 17:26
是借利润分配未分配利润
你的缴税不是产生借方发生额嘛
84785014
2022 05/13 17:28
之前会计做账借营业税金及附加，贷银行存款。。就给做了。。
钟存老师
2022 05/13 17:30
当时也做错了
营业税金及附加也错误了
借:应交税费-应交增值税-销项税
贷：盈余公积
未分配利润 （对应的是税金及附加）
84785014
2022 05/13 17:55
这样写上销项税怎么做平啊？
84785014
2022 05/13 17:57
现在就是把那部分多记的收入进行调整，不管税了
钟存老师
2022 05/13 18:09
这样销项就做平了
之前多记收入
但是也多记了税金和附加
所以整体对于留存收益没有影响的
84785014
2022 05/13 18:19
之前没有做销项税这个科目
钟存老师
2022 05/13 18:27
之前多记收入
但是也多记了税金和附加
目前可以直接过度一下
借：应交税费-应交增值税-销项税
贷：应交税费-应交增值税-销项税
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