00:10:00
问题已解决
老师，1:我4月份发放当月工资，应发金额10万，实发85000，（扣除个人社保15000），想着是当月发放，就没有计提，分录怎么做呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2022 05/13 16:35
84785027 
2022 05/13 16:37
社保是当月缴
韦老师 
2022 05/13 16:40
不管是不是当月交都要计提的哦
84785027
2022 05/13 16:42
我4月补计提4月的也可以吧
韦老师
2022 05/13 16:42
可以4月补提4月的哈
84785027
2022 05/13 16:44
计提工资是计提应发数还是实发数呢，谢谢
韦老师
2022 05/13 16:45
计提工资是计提应发数
84785027
2022 05/13 16:47
社保计提也是单位和个人合计发生额吗
韦老师
2022 05/13 16:48
不是的，个人部分计入其他应收款-社保
84785027
2022 05/13 16:49
好的，谢谢韦老师
韦老师
2022 05/13 16:50
不客气哦，祝你工作顺利哈
阅读 117
描述你的问题，直接向老师提问
169
意见反馈
